Quatre stratégies pour maximiser votre épargne REER

À quoi sert le REER?

Vous pouvez utiliser un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour :

• Épargner en vue de la retraite
• Fractionner le revenu de retraite avec un conjoint, dans le cas d’un REER de conjoint
• Aider à réduire l’impôt à payer chaque année
   

Examinons le fonctionnement d’un REER

Les REER sont des comptes à imposition différée auxquels vous cotisez en fonction de votre revenu gagné l’année précédente, sous réserve d’un plafond de cotisation annuel (27 830 $ en 2021). Le revenu gagné comprend les revenus d’emploi, la rémunération de travailleur autonome et tout autre revenu, moins les frais professionnels et les pertes d’entreprise ou de location de l’année précédente.

Vous pouvez reporter des montants de cotisations indéfiniment s’ils ne sont pas utilisés ou déduits au cours d’une année d’imposition. Une déduction fiscale devient disponible au cours de l’année où vous versez une cotisation. Elle peut être utilisée pour réduire l’impôt payable dans votre déclaration de revenus des particuliers pour cette année-là ou toute année future. Vous pouvez cotiser à un REER en tout temps au cours de l’année et des 60 premiers jours de l’année suivant l’année d’imposition.

Le montant provenant de la croissance et du revenu de vos placements est capitalisé à l’abri de l’impôt, jusqu’à ce que vous retiriez un montant du compte. Lors du retrait, le montant est entièrement imposable selon votre taux marginal d’imposition (le montant d’impôt payé à l’égard d’un dollar additionnel de revenu). Cela peut représenter un atout très puissant lorsque votre taux marginal d’imposition est élevé dans les années où vous versez des cotisations, et plus faible dans les années où les fonds sont retirés du compte REER. 

Quatre stratégies pour cotiser à un REER

1. Stratégie de cotisation forfaitaire

Cette stratégie simple vise tout montant après impôts que vous désirez cotiser à votre REER. Vous aurez droit à une déduction fiscale pour l’année au cours de laquelle vous avez cotisé à votre REER.

Exemple :

2. Stratégie de réinvestissement

Cette stratégie est semblable à la précédente, sauf qu’elle prévoit le versement d’une cotisation supplémentaire correspondant au remboursement d’impôt découlant de la cotisation initiale à un REER. Une fois ce remboursement reçu, vous pouvez le verser dans votre compte REER. Cela permettra également une déduction fiscale supplémentaire l’année suivante.

Exemple :

3. Stratégie de prêt de rattrapage

Vous pouvez effectuer un emprunt sous forme de prêt REER pour rattraper vos droits de cotisation inutilisés, comme indiqué dans votre avis de cotisation. Vous pourriez vouloir utiliser la stratégie de prêt de rattrapage au cours d’une année où vous gagnez un revenu particulièrement élevé. Vous pouvez vous servir du remboursement d’impôt pour rembourser le prêt. Cela peut prendre quelques mois ou quelques années, selon le montant du prêt.

Exemple :

4. Stratégie de majoration

La stratégie de majoration va plus loin que les stratégies précédentes. Vous empruntez un montant égal au remboursement d’impôt prévu avant la cotisation et utilisez le remboursement d’impôt réel pour rembourser le prêt. Pour utiliser cette stratégie, vous devez connaître le montant que vous désirez cotiser, votre taux marginal d’imposition et le montant prévu de votre remboursement selon votre cotisation à un REER. Vous devrez aussi avoir accès à une marge de crédit REER pour pouvoir emprunter le montant du remboursement prévu afin que le plein montant puisse être versé dans le REER.

Vous pouvez utiliser la formule suivante pour calculer le montant à emprunter :

(Montant de la cotisation à un REER x taux marginal d’imposition) ÷ (1 - taux marginal d’imposition) = montant de la majoration à emprunter

Exemple :

Considérations importantes lorsque vous empruntez

Emprunter des fonds pour investir n’est jamais sans risque.

• Les frais d’intérêt devraient être minimes, car on s’attend à ce que le prêt soit en souffrance pendant quelques mois tout au plus. 
• Les intérêts ne sont pas déductibles lorsqu’on emprunte pour investir dans un REER. 
• Vous ne devriez pas dépenser votre remboursement d’impôt. Il devrait plutôt être utilisé pour rembourser le prêt afin d’éviter d’autres frais d’intérêt.
   

Avez-vous affecté ou remboursé des cotisations à un REER au titre du régime d’accession à la propriété ou du régime d’encouragement à l’éducation permanente? Ces cotisations sont exclues des stratégies précitées. Ces montants de remboursement ne sont pas considérés comme des cotisations à un REER aux fins du remboursement d’impôt.

Résumé

En effectuant une bonne planification, vous pouvez établir une stratégie de cotisations à un REER de différentes façons. Si vous êtes un nouvel investisseur, vous serez peut-être plus à l’aise en commençant par une cotisation forfaitaire. Si vous êtes un investisseur plus expérimenté, vous pourriez être plus intéressé par la stratégie de majoration, qui comprend le versement immédiat du remboursement d’impôt prévu. Que vous souhaitiez maximiser votre cotisation à un REER chaque année, verser des cotisations de rattrapage ou profiter des droits de cotisations excédentaires à un REER, vous avez le pouvoir de choisir la stratégie qui vous convient.

Je suis disponible pour vous offrir un soutien et vous aider à choisir la stratégie d’épargne REER qui vous convient.

1. Hypothèses utilisées aux fins de l’illustration. Pour déterminer un taux marginal d’imposition, visitez le site Web suivant : Gouvernement du Canada (janvier 2021), Les taux d’imposition canadiens pour les particuliers – année courante et années passées. https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/foire-questions-particuliers/taux-imposition-canadiens-particuliers-annee-courante-annees-passees.html